Estado del flujo de efectivo consolidado

EMPRESAS PÚBLICAS DE MEDELLÍN E.S.P. Y SUBSIDIARIAS

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADO

Por los períodos comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2017 y 2016
Cifras expresadas en millones de pesos colombianos

Notas20172016
Flujos de efectivo por actividades de la operación:
Resultado neto del período2,327,1021,724,000
Ajustes para conciliar la utilidad (pérdida) antes de impuestos y después de operaciones discontinuadas con los flujos netos de efectivo usados en las actividades de operación:   
Depreciación y amortización de propiedades, planta y equipo y activos intangibles33 y 34948,481892,402
Deterioro de valor de propiedad, planta y equipo e intangibles3362,944985,502
Deterioro de cuentas por cobrar12109,232101,327
Reversión de pérdida de deterioro de valor de propiedad, planta y equipo e intangibles7-(711,214)
Reversión de pérdida de deterioro de cuentas por cobrar32(32,432)(6,468)
Resultado por diferencia en cambio, neto(158,730)(348,971)
Resultado por valoración de las propiedades de inversión5(10,848)12,429
Pérdida por valoración de instrumentos financieros y contabilidad de cobertura72,615881,999
Provisiones, planes de beneficios definidos post-empleo y de largo plazo228,554235,715
Subvenciones del gobierno aplicadas(928)(1,152)
Impuesto sobre la renta diferido39312,817(25,930)
Impuesto sobre la renta corriente39473,143675,059
Participación en la pérdida de inversiones en asociadas y negocios conjuntos8,80270,531
Gasto (ingreso) por intereses36676,125(23,784)
Resultado por disposición de propiedades, planta y equipo, intangibles y propiedades de inversión5,674(3,638)
Resultado por disposición de instrumentos financieros(32)-
Resultado por combinación de negocios9(32,669)-
Participaciones no controladoras-141,745
Dividendos de inversiones38(49,764)(35,107)
Otros ingresos y gastos no efectivos(54,599)(213,759)
4,885,4874,350,686
Cambios netos en activos y pasivos operacionales:
Variación en inventarios21,024(43,274)
Variación en deudores y otras cuentas por cobrar(328,546)38,934
Variación en otros activos(494,654)74,952
Variación en acreedores y otras cuentas por pagar635,994(73,643)
Variación en obligaciones laborales(42,803)(177,134)
Variación en provisiones(24,863)-
Variación en otros pasivos393,963(75,227)
Interés pagado(1,118,565)(1,041,381)
Impuesto sobre la renta pagado(707,078)(479,011)
Flujos netos de efectivo originados por actividades de la operación3,219,9592,574,902
Flujos de efectivo por actividades de inversión:
Adquisición de subsidiarias o negocios19,2345,688
Adquisición de propiedades, planta y equipo(4,301,594)(3,877,390)
Disposición de propiedades, planta y equipo32,42349,507
Adquisición de activos intangibles(114,843)(162,118)
Disposición de activos intangibles1,805-
Disposición de propiedades de inversión-1,105
Adquisición de asociadas y negocios conjuntos(76)-
Adquisición de inversiones en instrumentos financieros-(464,057)
Disposición de inversiones en instrumentos financieros617,5131,619,743
Subvenciones del gobierno442-
Intereses recibidos-235,134
Dividendos recibidos de subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos49,764231,396
Otros flujos (usados) de efectivo de actividades de inversión(14,045)(36,741)
Flujos netos de efectivo usados por actividades de inversión(3,709,377)(2,397,733)
Flujos de efectivo por actividades de financiación:
Obtención de crédito público y tesorería5,074,6753,051,011
Pagos de crédito público y tesorería(3,194,085)(2,472,681)
Costos de transacción por emisión de instrumentos de deuda(10,084)-
Pasivos por arrendamiento financiero(935)(1,190)
Dividendos o excedentes pagados al Municipio de Medellín(1,309,136)(816,521)
Dividendos o excedentes pagados a minoritarios(86,328)(78,031)
Subvenciones de capital-255
Pago capital derivados con fines de cobertura(12,384)-
Otros flujos de efectivo de actividades de financiación(3,450)-
Flujos netos de efectivo originados (usados) por actividades de financiación458,273(317,157)
Disminución neta de efectivo y efectivo equivalente(31,145)(139,988)
Efectos de las variaciones en las tasas de cambio en el efectivo y equivalentes de efectivo27,860(4,139)
Efectivo y efectivo equivalente al principio del período1,194,4991,338,626
Efectivo y efectivo equivalente al final del período1,191,2141,194,499
Recursos restringidos183,609186,147
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros.

firma1
Jorge Londoño De la Cuesta
Gerente General
Adjunto certificación.
firma2
Jorge Andrés Tabares Ángel
Vicepresidente Ejecutivo Finanzas Corporativas,
Gestión de Riesgo e Inversiones
firma3
John Jaime Rodríguez Sosa
Director Contabilidad y Costos
T.P. 144842-T
Adjunto certificación

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