El siguiente es el detalle del valor en libros de las propiedades, planta y equipo:
Concepto
2017
2016
Costo
38,189,365
34,151,205
Depreciación acumulada y deterioro de valor
(6,709,269)
(5,885,095)
Total
31,480,096
28,266,110
- Cifras en millones de pesos colombianos -
El siguiente es el detalle del valor en libros de las propiedades, planta y equipo que se encuentran temporalmente fuera de servicio:
Propiedades, planta y equipo temporalmente fuera de servicio
2017
2016
Plantas, ductos y túneles
57,876
25,529
Terrenos y edificios
9,076
7,098
Redes, líneas y cables
976
-
Otras propiedades, planta y equipo
220
2,659
Maquinaria y equipo
83
41
Total propiedades, planta y equipo temporalmente fuera de servicio
68,231
35,327
-Cifras en millones de pesos colombianos-
La variación más significativa en plantas, ductos y túneles es debido al siniestro ocurrido en la Central Playas, que aún se encuentra en reparación y se espera en el corto plazo entrar a servicio.
La demás información hace referencia a los componentes de las centrales de Generación Energía: Rio Abajo, Dolores, Calera, el Limón y Piedras.
El movimiento del costo, la depreciación y deterioro de las propiedades, planta y equipo se detalla a continuación:
2017
Redes, líneas y cables
Plantas, ductos y túneles
Construcciones en curso(1)
Terrenos y edificios
Maquinaria y Equipo
Equipos de comunicación y computación
Muebles y Enseres y equipos de oficina
Otras propiedades, planta y equipo(2)
Total
Saldo inicial del costo
8,689,990
9,523,236
8,619,544
5,940,864
658,242
316,017
95,773
307,539
34,151,205
Combinación de negocios(3)
17,882
4,543
9,702
26,697
1,057
370
86
890
61,226
Adiciones(4)
74,848
38,773
3,968,418
47,777
19,313
47,211
9,880
95,374
4,301,594
Anticipos entregados (amortizados) a terceros
105
-
(25,102)
-
-
86
-
1,196
(23,715)
Transferencias (-/+)
761,138
608,283
(1,709,156)
42,547
69,883
19,699
26,688
(20,547)
(201,464)
Disposiciones (-)
(23,359)
(31,473)
(488)
(3,795)
(17,977)
(9,210)
(2,998)
(5,278)
(94,578)
Efecto por conversión en moneda extranjera
15,393
(11,777)
13,855
(1,248)
381
685
1,252
1,353
19,895
Otros cambios
214,274
(220,999)
(52,516)
31,042
(2,369)
10,462
(65)
(4,627)
(24,798)
Saldo final del costo
9,750,271
9,910,586
10,824,257
6,083,884
728,530
385,321
130,617
375,899
38,189,365
Depreciación acumulada y deterioro de valor
Saldo incial de la depreciación acumulada y deterioro de valor
(2,454,713)
(2,243,100)
(836)
(623,425)
(218,014)
(183,308)
(36,678)
(125,021)
(5,885,095)
Depreciación del período
(335,227)
(268,090)
-
(67,407)
(63,191)
(46,578)
(8,431)
(23,535)
(812,460)
Deterioro del período
-
(52,472)
19
(4,122)
(38)
(2)
-
(4)
(56,619)
Disposiciones (-)
14,905
11,688
-
3,614
10,440
8,529
2,843
4,463
56,482
Efecto por conversión en moneda extranjera
(9,620)
745
(15)
(38,992)
20,653
(13,017)
(12,683)
29,189
(23,739)
Combinación de negocios
(7,078)
(1,683)
-
(8,562)
(628)
(292)
(54)
(547)
(18,845)
Otros cambios
7,223
6,388
(242)
7,634
809
9,166
239
(210)
31,007
Saldo final depreciación acumulada y deterioro de valor
(2,784,510)
(2,546,524)
(1,074)
(731,260)
(249,969)
(225,501)
(54,765)
(115,666)
(6,709,269)
Total saldo final propiedades, planta y equipo neto
6,965,761
7,364,061
10,823,183
5,352,624
478,561
159,819
75,852
260,233
31,480,096
Anticipos entregados a terceros
Saldo inicial
413
-
58,407
-
-
-
-
(0)
58,820
Movimiento (+)
97
-
122,711
-
-
86
-
1,205
124,099
Movimiento(-)
-
-
(141,794)
-
-
-
-
(10)
(141,803)
Diferencia en cambio, ajuste por conversión
8
-
(6,019)
-
-
-
-
0
(6,010)
Saldo final
518
-
33,305
-
-
86
-
1,196
35,105
- Cifras en millones de pesos colombianos -
2016
Redes, líneas y cables
Plantas, ductos y túneles
Construcciones en curso(1)
Terrenos y edificios
Maquinaria y equipo
Equipos de comunicación y computación
Muebles y enseres y equipos de oficina
Otras propiedades, planta y equipo(2)
Total
Saldo inicial del costo
8,018,610
9,347,301
6,499,020
5,798,401
618,075
303,027
87,218
406,986
31,078,638
Adiciones(4)
205,722
68,443
3,786,269
70,353
58,985
35,599
4,019
(9,611)
4,219,779
Anticipos entregados (amortizados) a terceros
(2,083)
-
(69,082)
-
-
-
-
-
(71,165)
Transferencias (-/+)
627,605
311,218
(1,553,391)
62,574
19,774
9,803
6,311
(21,784)
(537,890)
Disposiciones (-)
(29,991)
(173,255)
(735)
(2,209)
(19,041)
(28,484)
(1,234)
(6,431)
(261,380)
Efecto por conversión en moneda extranjera
(115,038)
(44,199)
(45,340)
(18,714)
(19,843)
(3,696)
(468)
(3,069)
(250,367)
Otros cambios
(14,835)
13,728
2,803
30,459
292
(232)
(73)
(58,552)
(26,410)
Saldo final del costo
8,689,990
9,523,236
8,619,544
5,940,864
658,242
316,017
95,773
307,539
34,151,205
Depreciación acumulada y deterioro de valor
Saldo incial de la depreciación acumulada y deterioro de valor
Saldo final depreciación acumulada y deterioro de valor
(2,454,713)
(2,243,100)
(836)
(623,425)
(218,014)
(183,308)
(36,678)
(125,021)
(5,885,095)
Total saldo final
6,235,277
7,280,136
8,618,708
5,317,439
440,228
132,709
59,095
182,518
28,266,110
Anticipos entregados a terceros
Saldo inicial
1,682
-
127,110
-
-
-
-
1,737
130,529
Movimiento (+)
6,817
-
22,723
-
-
-
-
-
29,540
Movimiento (-)
(8,900)
-
(91,805)
-
-
-
-
(1,737)
(102,442)
Efecto por conversión en moneda extranjera
814
-
379
-
-
-
-
-
1,193
Saldo final
413
-
58,407
-
-
-
-
-
58,820
- Cifras en millones de pesos colombianos -
Las propiedades, planta y equipo presentan una variación respecto al 2016, debido principalmente a construcción de infraestructura en los diferentes negocios de la empresa, de los cuales, el más relevante corresponde a la construcción del proyecto Hidroeléctrico Ituango, por $1,955,599.
(1) Incluye capitalización de costos por préstamos por $275,161 (2016: $271,224), las tasas promedio ponderadas efectivas utilizadas para determinar el monto de los costos por préstamos fueron las siguientes: en pesos 7.96% y en dólares 4.01% (2016: 8.45% y 2.86%).
(2) Incluye equipos y vehículos del parque automotor, equipo médico y científico, propiedades, planta y equipo en montaje, propiedades, planta y equipo en tránsito, activos de reemplazo, equipo de transporte, tracción y elevación, equipo de comedor, cocina, despensa y hotelería.
(3) Incluye los activos adquiridos mediante combinación de negocios con E.P. Rio (ver nota 9).
(4) Incluye las compras, desembolsos capitalizables que cumplen el criterio de reconocimiento, los bienes recibidos de terceros y los costos por desmantelamiento y retiro de elementos de propiedades, planta y equipo. Al cierre de 2017 y 2016 no se recibieron subvenciones del Gobierno.
Los principales proyectos en construcción que se tienen son los siguientes:
Proyecto
2017
2016
Ituango(1)
7,616,015
5,660,416
Planta de tratamiento de aguas residuales Bello
1,179,116
1,038,356
Otros proyectos
784,259
542,722
Construcción, ampliación y mantenimiento de subestaciones, redes, líneas y cables filiales DECA
415,474
248,977
Subestaciones, redes, líneas y control de pérdidas ESSA
199,387
252,141
Expansión del STN, STR, redes, líneas y control de pérdidas CENS
150,955
109,625
Desalación y redes de agua potable y residual Adasa
147,216
106,473
Subestaciones, líneas y crecimiento de red ENSA
129,962
138,847
Subestaciones, redes, líneas y control de pérdidas CHEC
70,551
48,408
Conexión San Nicolás D. Primaria
33,045
13,812
Plantas de tratamiento de aguas Grupo Ticsa
30,853
-
Redes de acueducto y alcantarillado Aguas Regionales EPM
20,516
-
Redes de distribución e Implementación GIS, Delsur
20,271
30,217
Expansión y resposición de plantas, rede, lineas y cables EDEQ
12,207
11,813
Proyectos Aguas de Malambo - Redes de acueducto y alcantarillado
8,159
891
Proyectos Parque Eólico Los Cururos
2,533
-
Proyectos Emvarias - Vaso Altair (fase 3)
2,521
-
Proyectos AOR-Reposición Redes de alcantarillado el Retiro
106
140
Proyectos AOR-Abastecimiento y tanque Retiro
36
10
Nueva Esperanza
-
390,603
Distrito Frio
-
25,257
Total
10,823,183
8,618,708
- Cifras en millones de pesos colombianos -
(1) El proyecto hidroeléctrico Ituango presenta un avance físico del 80.5% (2016: 65%).
Para el 2018, se estima continuar con la ejecución de las obras civiles en la presa y la central, suministro y montaje de equipos electromecánicos y acciones sociales y ambientales para obtener un avance físico del 93.2% a diciembre de 2018 y cumplir con el hito de “Inicio de la operación comercial de la unidad 4” a finales de 2018”.
Al 31 de diciembre de 2017, existen restricciones sobre la realización de las propiedades, planta y equipo, de EPM asociadas a algunos equipos del parque automotor por un valor neto en libros de $6. Estas restricciones se dan por hurto, lesiones personales y embargos y han sido afectados como garantía para el cumplimiento de obligaciones. Para el resto de las filiales del Grupo no se identificaron otras restricciones sobre la realización de la propiedad, planta y equipo ni afectaciones como garantía para el cumplimiento de obligaciones.
Los compromisos más significativos de adquisición de propiedades, planta y equipo del Grupo a la fecha de corte ascienden a $1,190,791 (2016: $1,033,192). El grupo obtuvo ingresos por compensaciones de terceros por siniestro de propiedades, planta y equipo por $17,314 (2016: $480,621) relacionados con el siniestro de las centrales Playas y Guatapé (Ver nota 32. Otros ingresos).
Al cierre de los períodos se realizó prueba de deterioro de valor a los activos vinculados a las UGE que a su vez tienen intangibles de vida útil indefinida, obteniendo como resultado deterioro de valor de algunos componentes, esto implicó su reconocimiento en los estados financieros (ver nota 7).
El siguiente es el costo histórico de las propiedades, planta y equipo totalmente depreciados que continúan en operación al 2017 y 2016:
Grupo
2017
2016
Plantas, ductos y túneles
18,120
14,103
Equipos de comunicación y computación (1)
55,196
22,235
Redes, lineas y cables
6,772
4,831
Maquinaria y equipo
9,114
4,418
Edificios
1,208
393
Otras propiedades, planta y equipo
11,010
4,519
Total
101,421
50,499
- Cifras en millones de pesos colombianos -
(1) La variación más significativa en equipo de cómputo y comunicaciones obedece al plan de reposición que se realizará en 2018.
