Nota 4. Propiedades, planta y equipo, neto

El siguiente es el detalle del valor en libros de las propiedades, planta y equipo:

Concepto20172016
Costo38,189,36534,151,205
Depreciación acumulada y deterioro de valor(6,709,269)(5,885,095)
Total31,480,09628,266,110
 - Cifras en millones de pesos colombianos -

El siguiente es el detalle del valor en libros de las propiedades, planta y equipo que se encuentran temporalmente fuera de servicio:

Propiedades, planta y equipo temporalmente fuera de servicio20172016
Plantas, ductos y túneles57,87625,529
Terrenos y edificios9,0767,098
Redes, líneas y cables976-  
Otras propiedades, planta y equipo2202,659
Maquinaria y equipo8341
Total propiedades, planta y equipo temporalmente fuera de servicio68,23135,327
-Cifras en millones de pesos colombianos-

La variación más significativa en plantas, ductos y túneles es debido al siniestro ocurrido en la Central Playas, que aún se encuentra en reparación y se espera en el corto plazo entrar a servicio.

La demás información hace referencia a los componentes de las centrales de Generación Energía: Rio Abajo, Dolores, Calera, el Limón y Piedras.

El movimiento del costo, la depreciación y deterioro de las propiedades, planta y equipo se detalla a continuación:

2017Redes, líneas y cablesPlantas, ductos y túnelesConstrucciones en curso(1)Terrenos y edificiosMaquinaria y EquipoEquipos de comunicación y computaciónMuebles y Enseres y equipos de oficinaOtras propiedades, planta y equipo(2)Total
Saldo inicial del costo8,689,9909,523,2368,619,5445,940,864658,242316,01795,773307,53934,151,205
Combinación de negocios(3)17,8824,5439,70226,6971,0573708689061,226
Adiciones(4)74,84838,7733,968,41847,77719,31347,2119,88095,3744,301,594
Anticipos entregados (amortizados) a terceros105-(25,102)--86-1,196(23,715)
Transferencias (-/+)761,138608,283(1,709,156)42,54769,88319,69926,688(20,547)(201,464)
Disposiciones (-)(23,359)(31,473)(488)(3,795)(17,977)(9,210)(2,998)(5,278)(94,578)
Efecto por conversión en moneda extranjera15,393(11,777)13,855(1,248)3816851,2521,35319,895
Otros cambios214,274(220,999)(52,516)31,042(2,369)10,462(65)(4,627)(24,798)
Saldo final del costo9,750,2719,910,58610,824,257 6,083,884728,530385,321130,617375,899 38,189,365
Depreciación acumulada y deterioro de valor
Saldo incial de la depreciación acumulada y deterioro de valor(2,454,713)(2,243,100)(836)(623,425)(218,014)(183,308)(36,678)(125,021)(5,885,095)
Depreciación del período(335,227)(268,090)-(67,407)(63,191)(46,578)(8,431)(23,535)(812,460)
Deterioro del período-(52,472)19(4,122)(38)(2)-(4)(56,619)
Disposiciones (-)14,90511,688-3,61410,4408,5292,8434,46356,482
Efecto por conversión en moneda extranjera(9,620)745(15)(38,992)20,653(13,017)(12,683)29,189(23,739)
Combinación de negocios(7,078)(1,683)-(8,562)(628)(292)(54)(547)(18,845)
Otros cambios7,2236,388(242)7,6348099,166239(210)31,007
Saldo final depreciación acumulada y deterioro de valor(2,784,510)(2,546,524)(1,074)(731,260)(249,969)(225,501)(54,765)(115,666)(6,709,269)
Total saldo final propiedades, planta y equipo neto6,965,7617,364,06110,823,183 5,352,624478,561159,81975,852260,233 31,480,096
Anticipos entregados a terceros
Saldo inicial413-58,407----(0)58,820
Movimiento (+)97-122,711--86-1,205124,099
Movimiento(-)--(141,794)----(10)(141,803)
Diferencia en cambio, ajuste por conversión8-(6,019)----0(6,010)
Saldo final518-33,305--86-1,19635,105
- Cifras en millones de pesos colombianos -
2016Redes, líneas y cablesPlantas, ductos y túnelesConstrucciones en curso(1)Terrenos y edificiosMaquinaria y equipoEquipos de comunicación y computaciónMuebles y enseres y equipos de oficinaOtras propiedades, planta y equipo(2)Total
Saldo inicial del costo8,018,6109,347,3016,499,0205,798,401618,075303,02787,218406,98631,078,638
Adiciones(4)205,72268,4433,786,26970,35358,98535,5994,019(9,611)4,219,779
Anticipos entregados (amortizados) a terceros(2,083)-(69,082)-----(71,165)
Transferencias (-/+)627,605311,218(1,553,391)62,57419,7749,8036,311(21,784)(537,890)
Disposiciones (-)(29,991)(173,255)(735)(2,209)(19,041)(28,484)(1,234)(6,431)(261,380)
Efecto por conversión en moneda extranjera(115,038)(44,199)(45,340)(18,714)(19,843)(3,696)(468)(3,069)(250,367)
Otros cambios(14,835)13,7282,80330,459292(232)(73)(58,552)(26,410)
Saldo final del costo8,689,9909,523,2368,619,5445,940,864658,242316,01795,773307,53934,151,205
Depreciación acumulada y deterioro de valor
Saldo incial de la depreciación acumulada y deterioro de valor(1,972,628)(2,051,588)-(779,403)(182,412)(167,876)(31,825)(109,330)(5,295,062)
Depreciación del período(306,777)(277,000)-(65,327)(48,077)(44,264)(6,621)(18,720)(766,786)
Deterioro del período -Ver nota 7(420,898)(297,822)(838)(85,331)(13,252)(314)(22)(1,336)(819,813)
Reversiones de deterioro (-)192,420183,011-304,9782,957191851,979685,549
Disposiciones (-)18,278157,829-17415,81426,8741,3785,195225,542
Transferencias (-/+)(73)213-(80)174(42)4582319
Efecto por conversión en moneda extranjera32,14438,6322(3,478)6,796248372(3,067)71,649
Otros cambios2,8213,625-5,042(14)2,047(190)17613,507
Saldo final depreciación acumulada y deterioro de valor(2,454,713)(2,243,100)(836)(623,425)(218,014)(183,308)(36,678)(125,021)(5,885,095)
Total saldo final6,235,2777,280,1368,618,7085,317,439440,228132,70959,095182,51828,266,110
Anticipos entregados a terceros
Saldo inicial1,682-127,110----1,737130,529
Movimiento (+)6,817-22,723-----29,540
Movimiento (-)(8,900)-(91,805)----(1,737)(102,442)
Efecto por conversión en moneda extranjera814-379-----1,193
Saldo final413-58,407-----58,820
- Cifras en millones de pesos colombianos -

Las propiedades, planta y equipo presentan una variación respecto al 2016, debido principalmente a construcción de infraestructura en los diferentes negocios de la empresa, de los cuales, el más relevante corresponde a la construcción del proyecto Hidroeléctrico Ituango, por $1,955,599.

(1) Incluye capitalización de costos por préstamos por $275,161 (2016: $271,224), las tasas promedio ponderadas efectivas utilizadas para determinar el monto de los costos por préstamos fueron las siguientes: en pesos 7.96% y en dólares 4.01% (2016: 8.45% y 2.86%).

(2) Incluye equipos y vehículos del parque automotor, equipo médico y científico, propiedades, planta y equipo en montaje, propiedades, planta y equipo en tránsito, activos de reemplazo, equipo de transporte, tracción y elevación, equipo de comedor, cocina, despensa y hotelería.

(3) Incluye los activos adquiridos mediante combinación de negocios con E.P. Rio (ver nota 9).

(4) Incluye las compras, desembolsos capitalizables que cumplen el criterio de reconocimiento, los bienes recibidos de terceros y los costos por desmantelamiento y retiro de elementos de propiedades, planta y equipo. Al cierre de 2017 y 2016 no se recibieron subvenciones del Gobierno.

Los principales proyectos en construcción que se tienen son los siguientes:

Proyecto20172016
Ituango(1)7,616,0155,660,416
Planta de tratamiento de aguas residuales Bello1,179,1161,038,356
Otros proyectos784,259542,722
Construcción, ampliación y mantenimiento de subestaciones, redes, líneas y cables filiales DECA415,474248,977
Subestaciones, redes, líneas y control de pérdidas ESSA199,387252,141
Expansión del STN, STR, redes, líneas y control de pérdidas CENS150,955109,625
Desalación y redes de agua potable y residual Adasa147,216106,473
Subestaciones, líneas y crecimiento de red ENSA129,962138,847
Subestaciones, redes, líneas y control de pérdidas CHEC70,55148,408
Conexión San Nicolás D. Primaria 33,04513,812
Plantas de tratamiento de aguas Grupo Ticsa30,853-  
Redes de acueducto y alcantarillado Aguas Regionales EPM20,516-  
Redes de distribución e Implementación GIS, Delsur20,27130,217
Expansión y resposición de plantas, rede, lineas y cables EDEQ12,20711,813
Proyectos Aguas de Malambo - Redes de acueducto y alcantarillado8,159891
Proyectos Parque Eólico Los Cururos2,533-  
Proyectos Emvarias - Vaso Altair (fase 3)2,521-  
Proyectos AOR-Reposición Redes de alcantarillado el Retiro106140
Proyectos AOR-Abastecimiento y tanque Retiro3610
Nueva Esperanza-  390,603
Distrito Frio-  25,257
Total10,823,1838,618,708
  - Cifras en millones de pesos colombianos -

(1) El proyecto hidroeléctrico Ituango presenta un avance físico del 80.5% (2016: 65%).

Para el 2018, se estima continuar con la ejecución de las obras civiles en la presa y la central, suministro y montaje de equipos electromecánicos y acciones sociales y ambientales para obtener un avance físico del 93.2% a diciembre de 2018 y cumplir con el hito de “Inicio de la operación comercial de la unidad 4” a finales de 2018”.

Al 31 de diciembre de 2017, existen restricciones sobre la realización de las propiedades, planta y equipo, de EPM asociadas a algunos equipos del parque automotor por un valor neto en libros de $6. Estas restricciones se dan por hurto, lesiones personales y embargos y han sido afectados como garantía para el cumplimiento de obligaciones. Para el resto de las filiales del Grupo no se identificaron otras restricciones sobre la realización de la propiedad, planta y equipo ni afectaciones como garantía para el cumplimiento de obligaciones.

Los compromisos más significativos de adquisición de propiedades, planta y equipo del Grupo a la fecha de corte ascienden a $1,190,791 (2016: $1,033,192). El grupo obtuvo ingresos por compensaciones de terceros por siniestro de propiedades, planta y equipo por $17,314 (2016: $480,621) relacionados con el siniestro de las centrales Playas y Guatapé (Ver nota 32. Otros ingresos).

Al cierre de los períodos se realizó prueba de deterioro de valor a los activos vinculados a las UGE que a su vez tienen intangibles de vida útil indefinida, obteniendo como resultado deterioro de valor de algunos componentes, esto implicó su reconocimiento en los estados financieros (ver nota 7).

El siguiente es el costo histórico de las propiedades, planta y equipo totalmente depreciados que continúan en operación al 2017 y 2016:

Grupo20172016
Plantas, ductos y túneles18,12014,103
Equipos de comunicación y computación (1)55,19622,235
Redes, lineas y cables6,7724,831
Maquinaria y equipo9,1144,418
Edificios1,208393
Otras propiedades, planta y equipo11,0104,519
Total101,42150,499
 - Cifras en millones de pesos colombianos -

(1) La variación más significativa en equipo de cómputo y comunicaciones obedece al plan de reposición que se realizará en 2018.

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