Nota 4. Propiedades, planta y equipo, neto

El siguiente es el detalle del valor en libros de las propiedades, planta y equipo:

Concepto 2016 2015
Costo  23,810,139  21,275,133
Depreciación acumulada  y deterioro de valor  (3,080,187)  (2,802,594)
Total  20,729,952  18,472,539
 Cifras en millones de pesos colombianos -

El siguiente es el detalle del valor en libros de las propiedades, planta y equipo que se encuentran temporalmente fuera de servicios, principalmente, porque se encuentran en proceso de modernización algunas centrales de generación. Estos activos se espera que se incorporen a la operación en el mediano plazo:

Propiedades, planta y equipos temporalmente fuera de servicio 2016 2015
Plantas, ductos y túneles  25,529  26,153
Terrenos y edificios  7,098  7,157
Maquinaria y equipo  41  49
Otras propiedades, planta y equipo  30  60
Total propiedades, planta y equipos temporalmente fuera de servicio  32,698  33,419
 Cifras en millones de pesos colombianos -

Esta información hace referencia a los componentes de las centrales de Generación Energía: Rio Abajo, Dolores, Calera, el Limón y Piedras.

El movimiento del costo, la depreciación y deterioro de las propiedades, planta y equipo se detalla a continuación:

2016  Redes, líneas y cables   Plantas, ductos y túneles   Construcciones en curso 1  Terrenos y edificios   Maquinaria y equipo   Equipos de comunicación y computación  Muebles y enseres y equipos de oficina  Otras propiedades, planta y equipo 2  Total 
 Saldo inicial del costo   3,919,606  6,859,853  4,904,192  4,959,471  139,192  170,423  47,700  274,696  21,275,133
 Adiciones 3  30,057  14,027  2,626,508  5,449  9,640  12,492  659  (29,106)  2,669,726
 Anticipos entregados (amortizados) a terceros   (7)  -    (27,743)  -    -    -    -    -    (27,750)
 Transferencias (-/+)   488,255  227,921  (836,544)  48,829  17,371  1,602  5,346  (11,157)  (58,377)
 Disposiciones (-)   (319)  (16,116)  -    (1,879)  (1,184)  (23,082)  (569)  (2,016)  (45,165)
 Otros cambios   (675)  47,392  (18,753)  27,259  82  (56)  (111)  (58,566)  (3,428)
 Saldo final del costo   4,436,917  7,133,077  6,647,660  5,039,129  165,101  161,379  53,025  173,851  23,810,139
 Depreciación acumulada y deterioro de valor 
 Saldo incial de la depreciación acumulada y deterioro de valor   (754,425)  (1,117,647)  -    (704,973)  (70,935)  (91,682)  (19,912)  (43,020)  (2,802,594)
 Depreciación del periodo   (130,976)  (191,207)  -    (55,817)  (10,221)  (28,589)  (3,847)  (9,668)  (430,325)
 Deterioro del periodo (ver notas 7 y 29)   (418,382)  (86,876)    (55,818)  (1,721)  (305)  (16)  (1,311)  (564,429)
 Reversiones de deterioro (-) (ver notas 7 y 28)   192,420  183,011    304,978  2,957  19  185  1,979  685,549
 Disposiciones (-)   119  7,295  -    142  811  21,363  508  1,684  31,922
 Otros cambios   (273)  147  -    (36)  (69)  (52)  (161)  134  (310)
 Saldo final depreciación acumulada y deterioro de valor    (1,111,517)  (1,205,277)  -    (511,524)  (79,178)  (99,246)  (23,243)  (50,202)  (3,080,187)
 Total saldo final propiedades, planta y equipo neto   3,325,400  5,927,800  6,647,660  4,527,605  85,923  62,133  29,782  123,649  20,729,952
 Anticipos entregados a terceros 
 Saldo inicial   6  -    48,093  -    -    -    -    -    48,099
 Movimiento (+)   (7)  -    22,262  -    -    -    -    -    22,255
 Movimiento  (-)   1  -    (50,005)  -    -    -    -    -    (50,004)
 Saldo final   -    -    20,350  -    -    -    -    -    20,350
 Cifras en millones de pesos colombianos -
2015 Redes, líneas y cables  Plantas, ductos y túneles  Construcciones en curso 1 Terrenos y edificios  Maquinaria y equipo  Equipos de comunicación y computación  Muebles y enseres y equipos de oficina  Otras propiedades, planta y equipo 2  Total
Saldo inicial del costo  3,661,625  6,757,321  3,140,557  4,923,084  140,807  156,365  42,424  192,394  19,014,577
Adiciones 3  29,027  21,448  2,089,230  24,279  5,192  27,747  4,781  95,957  2,297,661
Anticipos entregados (amortizados) a terceros  6  -    16,732  -    -    -    -    (137)  16,601
Transferencias (-/+)  215,755  78,706  (304,107)  21,458  2,927  760  489  (18,074)  (2,086)
Disposiciones (-)  (140)  (10,678)  -    (3,206)  (922)  (14,451)  (82)  (1,934)  (31,413)
Otros cambios  13,333  13,056  (38,220)  (6,144)  (8,812)  2  88  6,490  (20,207)
Saldo final del costo  3,919,606  6,859,853  4,904,192  4,959,471  139,192  170,423  47,700  274,696  21,275,133
Depreciación acumulada y deterioro de valor
Saldo incial de la depreciación acumulada y deterioro de valor  (634,709)  (930,804)  -    (647,538)  (63,545)  (75,283)  (16,490)  (34,252)  (2,402,621)
Depreciación del periodo  (119,642)  (190,310)  -    (54,841)  (10,102)  (29,193)  (3,324)  (10,353)  (417,765)
Disposiciones (-)  16  5,232  -    353  452  12,944  61  1,310  20,368
Transferencias (-/+)  -    -    -    -    -    -    -    -    -  
Otros cambios  (90)  (1,765)  -    (2,947)  2,260  (150)  (159)  275  (2,576)
Saldo final depreciación acumulada y deterioro de valor   (754,425)  (1,117,647)  -    (704,973)  (70,935)  (91,682)  (19,912)  (43,020)  (2,802,594)
Total saldo final propiedades, planta y equipo neto  3,165,181  5,742,206  4,904,192  4,254,498  68,257  78,741  27,788  231,676  18,472,539
Anticipos entregados a terceros
Saldo inicial  -    -    31,361  -    -    -    -    137  31,498
Movimiento (+) 7  -    40,446  -    -    -    -    -    40,453
Movimiento  (-)  (1)  -    (23,714)  -    -    -    -    (137)  (23,852)
Saldo final  6  -    48,093  -    -    -    -    -    48,099
- Cifras en millones de pesos colombianos -

Las propiedades, planta y equipo presentan una variación respecto al 2015, debido principalmente a construcción de infraestructura en los diferentes negocios de la empresa, de los cuales, el más relevante corresponde a la construcción del proyecto Hidroeléctrico Ituango, el cual presenta una variación con respecto al 2015 por $1,721,054.

Al cierre del periodo, se realizó prueba de deterioro de valor a los activos vinculados a las UGE que a su vez tienen intangibles de vida útil indefinida, obteniendo como resultado deterioro de valor de algunos componentes asociados a la UGE de Saneamiento y reversión del mismo en los componentes de los activos de la UGE Provisión Aguas, esto implicó su reconocimiento en los estados financieros (ver nota 7 Deterioro de valor de activos).

1Incluye capitalización de costos por préstamos por $259,890 (2015: $148,375), la tasa promedio ponderada utilizada para determinar el monto de los costos por préstamos fue del 6.34%. (2015: 8.15%), que es la tasa de interés efectiva específica de este tipo de préstamo.

2Incluye equipos y vehículos del parque automotor, equipo médico y científico, propiedades, planta y equipo en montaje, propiedades, planta y equipo en tránsito, activos de reemplazo y equipos de comedor y cocina.

3Incluye las compras, desembolsos capitalizables que cumplen el criterio de reconocimiento, los bienes recibidos de terceros y los costos por desmantelamiento y retiro de elementos de propiedad, planta y equipo. Al cierre de 2016 y 2015 no se recibieron subvenciones del Gobierno.

Los principales proyectos en construcción que se tienen son los siguientes:

Proyecto 2016 2015
Ituango 5,660,416 3,939,363
Nueva Esperanza 390,603 257,097
Otros proyectos 380,917 607,384
Línea Bello Guayabal 76,979 6,042
Interconexión la ceja-Sonsón 38,825 17,327
Linea Caucasia- Cerromatoso 25,331 9,493
Distrito Frío 25,257 33,686
Confiabilidad Guayabal 19,345 16,081
Conducciones  15,515 13,516
San Lorenzo 14,471 4,203
Total  6,647,660  4,904,192
 Cifras en millones de pesos colombianos -

El proyecto hidroeléctrico Ituango presenta un avance físico del 65%, donde el cronograma actual está diseñado para tener todas las obras localizadas en el sitio de la central, necesarias para la primera generación de energía, en el último trimestre del 2018.

Para garantizar la conexión al sistema interconectado nacional, la empresa Interconexión Eléctrica S.A. (ISA), entre otras acciones, ejecuta los trámites de obtención de la licencia ambiental requerida ante la autoridad nacional de licencias ambientales ANLA y otros organismos departamentales y municipales. La meta inicial a cumplir en este proceso es obtener la licencia a más tardar en la primera semana de abril del 2017, con el fin de que este frente se sincronice adecuadamente con las necesidades de las obras en el sitio de la central. Cualquier dificultad que se presente en este proceso, si no se generan estrategias alternativas para recuperar el impacto generado, puede afectar las condiciones actuales de la entrada en operación del Proyecto, prevista para el último trimestre del 2018.

Al 31 de diciembre de 2016 existen restricciones sobre la realización de las propiedades, planta y equipo, asociadas a algunos equipos del parque automotor por un valor neto en libros de $15. Estas restricciones se dan por hurto, lesiones personales y embargos y han sido afectados como garantía para el cumplimiento de obligaciones.

Los compromisos de adquisición de propiedades, planta y equipo de la empresa a la fecha de corte ascienden a $1,023,438 (2015: $2,522,876).

La empresa obtuvo ingresos por concepto de compensaciones de terceros por siniestro de propiedades, planta y equipo por $404,340 correspondiente a lucro cesante y $67,758 correspondiente a daño emergente relacionados con el siniestro en la Central Guatapé, registrados en otros ingresos por indemnizaciones (Ver nota 28 Otros ingresos).

El siguiente es el costo histórico de las propiedades, planta y equipo totalmente depreciados que continúan en operación al 31 de diciembre de 2016 y 2015:

Grupo 2016 2015
Plantas, ductos y túneles  14,091 9,702
Redes, líneas y cables  4,830 2,025
Maquinaria y equipo  2,920 1,992
Equipos de comunicación y computación  1,443 3,957
Otras propiedades, planta y equipo  921 652
Edificios  221 48
Total   24,426  18,376
 Cifras en millones de pesos colombianos -

Acceso y comprabilidad

Calidad del agua

Clima laboral

Rendición pública de cuentas

Contratación responsable