Nota 4. Propiedades, planta y equipo, neto

El siguiente es el detalle del valor en libros de las propiedades, planta y equipo:

Propiedad, planta y equipo20172016
Costo26,644,18123,810,139
Depreciación acumulada y deterioro de valor(3,510,672)(3,080,187)
Total23,133,50920,729,952
-Cifras en millones de pesos colombianos-

El siguiente es el detalle del valor en libros de las propiedades, planta y equipo que se encuentran temporalmente fuera de servicio:

Propiedades, planta y equipos temporalmente fuera de servicio20172016
 Plantas, ductos y túneles 53,71925,529
 Terrenos y edificios 9,0767,098
 Otras propiedades, planta y equipo  -30
 Maquinaria y equipo3441
Total propiedades, planta y equipos temporalmente fuera de servicio62,82932,698
Cifras en millones de pesos colombianos

La variación más significativa en plantas, ductos y túneles es debido al siniestro ocurrido en la Central Playas, que aún se encuentra en reparación y se espera en el corto plazo entrar a servicio.

La demás información hace referencia a los componentes de las centrales de Generación Energía: Rio Abajo, Dolores, Calera, el Limón y Piedras.

Al 31 de diciembre de 2017 y 2016 la empresa no posee propiedades, planta y equipo retiradas de su uso y que no han sido clasificadas como activos no corrientes mantenidos para la venta.

El movimiento del costo, la depreciación y deterioro de las propiedades, planta y equipo se detalla a continuación:

2017Redes, líneas y cables Plantas, ductos y túneles Construcciones en curso1Terrenos y edificios Maquinaria y equipo Equipos de comunicación y computación Muebles y enseres y equipos de oficina Otras propiedades, planta y equipo2Total 
Saldo inicial del costo  4,436,917 7,133,077 6,647,660 5,039,129 165,101161,379 53,025 173,85123,810,139
Adiciones3 35,251 27,982 2,762,29724,851 9,412 37,29992570,284 2,968,301
Anticipos entregados (amortizados) a terceros --17,960 - - - - 1,195 19,155
Transferencias (-/+) 364,046422,611(961,753)22,31033,672 58 14,601 (17,798)(122,253)
Disposiciones (-)  (356)(25,117) (157) (247)(1,146) (1,040) (121)(1,717) (29,901)
Otros cambios 224,590 (235,840) (15,985)25,189(533) (99) - 1,418 (1,260)
Saldo final del costo  5,060,448 7,322,713 8,450,022 5,111,232 206,506 197,597 68,430 227,233 26,644,181
Depreciación acumulada y deterioro de valor 
Saldo incial de la depreciación acumulada y deterioro de valor  (1,111,517) (1,205,277) -(511,524) (79,178)(99,246) (23,243) (50,202)(3,080,187)
Depreciación del período  (144,633) (190,439) - (57,986) (11,044)(26,102) (5,118)(7,399)(442,721)
Disposiciones (-)  192 8,795 - 82979 969117 1,467 12,601
Otros cambios  (23) (29) - (13)(47) 40 (121)(172) (365)
Saldo final depreciación acumulada y deterioro de valor (1,255,981) (1,386,950) - (569,441)(89,290)(124,339)(28,365)(56,306) (3,510,672)
Total saldo final propiedades, planta y equipo neto  3,804,467 5,935,7638,450,0224,541,791117,21673,258 40,065170,92723,133,509
Anticipos entregados a terceros 
Saldo inicial --20,350 - - - - - 20,350
Movimiento (+) --71,536 - - - - 1,204 72,740
Movimiento  (-) -- (53,576) - - - - (9) (53,585)
Saldo final -- 38,310 - - - -1,195 39,505
Cifras en millones de pesos colombianos
2016Redes, líneas y cables Plantas, ductos y túneles Construcciones en curso1Terrenos y edificios Maquinaria y equipo Equipos de comunicación y computación Muebles y enseres y equipos de oficina Otras propiedades, planta y equipo2Total 
Saldo inicial del costo 3,919,6066,859,8534,904,1924,959,471139,192170,42347,700274,69621,275,133
Adiciones330,05714,0272,626,5085,4499,64012,492659(29,106) 2,669,726
Anticipos entregados (amortizados) a terceros  (7) -   (27,743)-  -    -  -  -  (27,750)
Transferencias (-/+) 488,255227,921(836,544)  48,82917,371  1,6025,346(11,157)(58,377)
Disposiciones (-)   (319)(16,116)-    (1,879)(1,184)(23,082) (569)(2,016)(45,165)
Otros cambios   (675)47,392 (18,753)  27,25982(56) (111)(58,566)(3,428)
Saldo final del costo 4,436,9177,133,077 6,647,660 5,039,129 165,101161,379  53,025 173,85123,810,139
Depreciación acumulada y deterioro de valor 
Saldo incial de la depreciación acumulada y deterioro de valor  (754,425)(1,117,647)-  (704,973)(70,935)(91,682)  (19,912)(43,020)(2,802,594)
Depreciación del período  (130,976) (191,207)-   (55,817)(10,221)(28,589)(3,847)(9,668)  (430,325)
Deterioro del período (ver notas 7 y 29 (418,382)(86,876)-   (55,818)(1,721)(305)(16)(1,311)  (564,429)
Reversiones de deterioro (-) (ver notas 7 y 28192,420183,011-   304,9782,957  191851,979685,549
Disposiciones (-) 119 7,295-    14281121,3635081,68431,922
Otros cambios   (273)147-    (36)(69)(52) (161)134(310)
Saldo final depreciación acumulada y deterioro de valor    (1,111,517)  (1,205,277)-  (511,524) (79,178)(99,246) (23,243) (50,202)(3,080,187)
Total saldo final propiedades, planta y equipo neto 3,325,4005,927,800 6,647,660 4,527,60585,92362,133  29,782 123,64920,729,952
Anticipos entregados a terceros
Saldo inicial   6 -    48,093-  -    -  -  -  48,099
Movimiento (+)  (7) -    22,262-  -    -  -  -  22,255
Movimiento  (-)   1 -   (50,005)-  -    -  -  -  (50,004)
Saldo final  -   -   20,350-  -    -  -  -  20,350
Cifras en millones de pesos colombianos

Las propiedades, planta y equipo presentan una variación respecto al 2016, debido principalmente a construcción de infraestructura en los diferentes negocios de la empresa, de los cuales, el más relevante corresponde a la construcción del proyecto Hidroeléctrico Ituango, por $1,955,599.

Al cierre del período, se realizó prueba de deterioro de valor a los activos que se encuentran vinculados a una UGE y que tienen registrados activos intangibles con vida útil indefinida, la cual no evidenció deterioro de valor.

1 Incluye capitalización de costos por préstamos por $248,171 (2016: $259,890), las tasas promedio ponderadas efectivas utilizadas para determinar el monto de los costos por préstamos fueron las siguientes: en pesos 8.40% y en dólares 4.01% (2016: 9.38% y 2.86%).

2 Incluye equipos y vehículos del parque automotor, equipo médico y científico, propiedades, planta y equipo en montaje, propiedades, planta y equipo en tránsito, activos de reemplazo, equipo de transporte, tracción y elevación, equipo de comedor, cocina, despensa y hotelería.

3 Incluye las compras, desembolsos capitalizables que cumplen el criterio de reconocimiento, los bienes recibidos de terceros y los costos por desmantelamiento y retiro de elementos de propiedades, planta y equipo. Al cierre de 2017 y 2016 no se recibieron subvenciones del Gobierno.

Los principales proyectos en construcción que se tienen son los siguientes:

Proyecto20172016
 Proyecto Construcción Ituango17,616,0155,660,416
 Otros proyectos 578,914882,140
 Línea STN Bello-Guayabal-Ancón 148,20976,979
 Modernización Planta San Fernando 43,0151,623
 Valle San Nicolás distribución primaria 33,04513,812
 Linea la Sierra-Cocorna -STR 30,82412,690
Total8,450,0226,647,660
Cifras en millones de pesos colombianos

1 El proyecto hidroeléctrico Ituango presenta un avance físico del 80.5% (2016: 65%).

Para el 2018, se estima continuar con la ejecución de las obras civiles en la presa y la central, suministro y montaje de equipos electromecánicos y acciones sociales y ambientales para obtener un avance físico del 93.2% a diciembre de 2018 y cumplir con el hito de “Inicio de la operación comercial de la unidad 4 a finales de 2018”.

Al 31 de diciembre de 2017, existen restricciones sobre la realización de las propiedades, planta y equipo, asociadas a algunos equipos del parque automotor por un valor neto en libros de $6. Estas restricciones se dan por hurto, lesiones personales y embargos y han sido afectados como garantía para el cumplimiento de obligaciones.

Los compromisos más significativos de adquisición de propiedades, planta y equipo de la empresa a la fecha de corte ascienden a $1,123,327 (2016: $1,023,438). La empresa obtuvo ingresos por compensaciones de terceros por siniestro de propiedades, planta y equipo por $5,908 (2016: $472,098) relacionados con el siniestro de las centrales Playas y Guatapé (Ver nota 30. Otros ingresos).

El siguiente es el costo histórico de las propiedades, planta y equipo totalmente depreciados que continúan en operación al 31 de diciembre de 2017 y 2016:

Grupo20172016
 Edificios 1,033221
 Plantas, ductos y túneles 17,85214,091
 Redes, líneas y cables 4,9954,830
 Maquinaria y Equipo 7,1092,920
 Equipos de comunicación y computación 30,6401,443
 Otras propiedades, planta y equipo 5,820921
Total67,44924,426
Cifras en millones de pesos colombianos

La variación más significativa en equipo de cómputo y comunicaciones, obedece al plan de reposición que se realizará en 2018.

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