Nota 22. Derivados y coberturas

Clasificación de la Cobertura Descripción Riesgo cubierto Tramo Partida cubierta Valor en libros partida cubierta Valor en libros instrumento de cobertura Cambios en el valor razonable del instrumento de cobertura en el periodo Cambios en el valor razonable de la partida cubierta en el periodo Ineficacia de la cobertura reconocida en el resultado del periodo Eficacia de la cobertura reconocida en el otro resultado integral Reclasificación del otro resultado integral al resultado del periodo 1
Cobertura de flujo de efectivo
Swaps Cross Currency Swap Tasa de cambio USD/COP y tasa de interés Libor/fija del servicio de deuda Total del crédito Club Deal  Crédito en Dólares  1,686,230  70,951  70,951  5,833  N.A   70,951  498
Futuros Derivex Precio de Venta en bolsa de energía N.A Ventas de Energía partida altamente probable  N.A   18  18  N.A   N.A   282  264
Cifras en millones de pesos colombianos

1 La reclasificación del otro resultado integral al resultado del periodo, afectó el rubro de diferencia en cambio para los instrumentos swaps, correspondiente a la diferencia en cambio de los intereses y el capital del derecho y para los instrumentos contratos de futuros afectó el rubro de ventas de energía en bolsa. Adicionalmente, se capitalizaron $46,697 como costos por préstamos principalmente al proyecto Ituango.

Cobertura de flujo de efectivo

Las características de los principales instrumentos de cobertura de flujo de efectivo que se encuentran bajo una contabilidad de cobertura son las siguientes:

Swaps:

Características Tramo 1 Tramo 2 Tramo 3 Tramo 4 Tramo 5 Tramo 6 Tramo 7 Tramo 8 Tramo 9 Tramo 10 Tramo 11 Tramo 12
Crédito Club Deal Club Deal Club Deal Club Deal Club Deal Club Deal Club Deal Club Deal Club Deal Club Deal Club Deal Club Deal
Fecha 24-may-16 24-may-16 26-may-16 3-jun-16 3-jun-16 7-jun-16 8-jun-16 20-jun-16 8-jul-16 12-jul-16 21-jul-16 8-ago-16
Entidad Bank of America Merrill Lynch JP Morgan  JP Morgan  Bank of America Merrill Lynch JP Morgan  Bank of America Merrill Lynch JP Morgan  Bank of America Merrill Lynch BNP Paribas BNP Paribas BNP Paribas BNP Paribas
Nominal USD 50,000,000 USD 50,000,000 USD 50,000,000 USD 50,000,000 USD 50,000,000 USD 50,000,000 USD 50,000,000 USD 60,000,000 USD 40,000,000 USD 50,000,000 USD 30,000,000 USD 30,000,000
Tasa de cambio 3,058 3,058 3,053 3,025 2,997 2,945 2,907 2,976 2,965 2,907 2,924 2,990
Obligación COP 152,900,000,000 152,900,000,000 152,650,000,000 151,250,000,000 149,850,000,000 147,250,000,000 145,350,000,000 178,560,000,000 118,600,000,000 145,350,000,000 87,720,000,000 89,700,000,000
EPM paga IBR + 2.1077 IBR + 2.17 IBR + 2.17 IBR + 2.16 IBR + 2.20 IBR + 2.25 IBR + 2.19 9.30% 8.42% 8.55% 8.48% 8.44%
EPM recibe LIBOR 6 meses + 140  LIBOR 6 meses + 140  LIBOR 6 meses + 140  LIBOR 6 meses + 140  LIBOR 6 meses + 140  LIBOR 6 meses + 140  LIBOR 6 meses + 140  LIBOR 6 meses + 140  LIBOR 6 meses + 140  LIBOR 6 meses + 140  LIBOR 6 meses + 140  LIBOR 6 meses + 140 
Periodicidad Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral
Fecha efectiva 12-jul-16 12-jul-16 12-jul-16 12-jul-16 12-jul-16 12-jul-16 12-jul-16 12-jul-16 12-jul-16 12-jul-16 12-jul-16 12-jul-16
Fecha vencimiento 29-dic-20 29-dic-20 29-dic-20 29-dic-20 29-dic-20 29-dic-20 29-dic-20 29-dic-20 29-dic-20 29-dic-20 29-dic-20 29-dic-20

Derivados implícitos

La empresa no ha formalizado contratos que contienen derivados implícitos.


Acceso y comprabilidad

Calidad del agua

Clima laboral

Rendición pública de cuentas

Contratación responsable