Nota 18. Patrimonio

18.1 Capital

La empresa no tiene su capital dividido en cuotas partes/acciones y no ha tenido aumentos o disminuciones del capital en el período informado.

18.2 Reservas

De las cuentas que conforman el patrimonio, las reservas a la fecha de corte, estaban constituidas por:

Reservas20172016
Reservas de ley1
Saldo inicial2,505,6082,870,900
Constitución-182,774
Liberación(135,563)(548,066)
Saldo final reservas de ley 2,370,045 2,505,608
Reservas ocasionales
Saldo inicial574,008574,008
Saldo final reservas ocasionales574,008574,008
Otras reservas
Saldo inicial 7,591 7,591
Saldo final otras reservas7,5917,591
Total reservas2,951,6443,087,207
Cifras en millones de pesos colombianos

La naturaleza y propósito de las reservas del patrimonio de la empresa, se describen a continuación:

Reserva de ley

En cumplimiento de las disposiciones tributarias de Colombia contenidas en los Artículos 130 (reserva del 70% por el exceso de la depreciación fiscal sobre la contable) del Estatuto Tributario y el Decreto 2336 de 1995 (por las utilidades incorporadas a resultados en la aplicación del método de participación patrimonial aplicado bajo las normas locales), la empresa ha constituido las reservas legales.

Reservas ocasionales

En cumplimiento del artículo 211 del Estatuto Tributario, la empresa ha constituido las reservas requeridas a fin de gozar del tratamiento tributario especial y obtener una racionalización en el pago del impuesto de renta y complementarios.

Otras reservas

Incluye fondos patrimoniales (recursos apropiados con anterioridad a 1999 para conceder préstamos de vivienda a los trabajadores, Plan Financiación, Fondo autoseguros, fondo de vivienda).

1 La Junta Directiva, en sus sesiones del 14 de marzo de 2017 y 31 de marzo de 2016, aprobó:

  • Liberar reservas por $135,563 (2016: $548,066) apropiadas en períodos anteriores por autorización de la Junta Directiva.
  • En 2016, constituir una reserva por $182,774 sobre los excedentes de 2015, para dar cumplimiento al artículo 130 del Estatuto Tributario.

18.3 Resultados retenidos

El movimiento de las utilidades retenidas durante el período fue:

Resultados retenidos20172016
Saldo inicial14,766,98613,056,702
Impacto adopción NIIF 9 al 1 de enero de 2016-  (69,278)
Saldo inicial reexpresado14,766,986 12,987,424
Movimiento de reservas135,563365,292
Excedentes o dividendos decretados(1,609,136)   (816,521)
Transferencia del otro resultado de integral-  466,447
Método de la participación por variaciones patrimoniales 14,621(70,448)
Otro movimiento del periodo 73,128-  
Total resultado acumulado13,381,16212,932,194
Resultado neto del periodo2,188,1891,834,792
Total resultados retenidos15,569,35114,766,986
Cifras en millones de pesos colombianos

Los excedentes pagados durante el año fueron $1,309,136 (2016: $816,521), $550,438 (2016: $445,375) ordinarios y $758,698 (2016: $371,146) extraordinarios que incluyen el pago por $300,000 de la venta de ISAGEN.

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